各省属企业、委直属各单位：

为进一步规范省属企业基金投资管理工作，提高基金投资决策科学性，有效防范基金投资风险，确保国有资产保值增值，根据《公司法》《合伙企业法》《私募投资基金监督管理暂行办法》《浙江省省属企业投资监督管理办法》等规定，现就加强省属企业基金投资风险管理通知如下。

一、明确基金投资主体责任

本通知所称基金投资，是指省属企业出资组建基金管理公司，向投资者募集资金设立基金，参股（认购）基金（份额）以及基金开展的投资等经济活动（不包括公募基金投资相关经济活动）。

省属企业本级及其授权的下属企业，是基金投资活动的决策主体和责任主体。开展基金投资的省属企业（以下简称企业），要制定规范基金投资决策、基金管理人选择、对外募集资金和项目投资决策、运营管理、到期退出等行为的基金投资管理办法；完善风险防控管理体系，制定相应预案，设立隔离措施，防止发生重大风险；加强对基金投资制度、决策和有关合同的法律审核，切实防范法律风险；加强基金投资管理人才队伍建设，积极探索建立有利于企业转型发展的激励约束机制，加快培养造就一支高素质的基金投资管理人才队伍，助力企业持续健康发展。

二、设立基金投资负面清单

企业要切实维护国有权益，防范基金投资风险。除经省政府或省国资委同意外，企业开展基金投资活动须遵循如下负面清单规定：

（一）不得开展与主业无关的基金投资。主业是指由省属企业发展战略和规划确定的，并经省国资委确认公布的主业。

（二）资产负债率偏高、经营亏损或现金流紧张的省属企业，不得开展基金投资。

（三）不得以财政预算拨款、银行贷款或专项资金等限制性资金从事基金投资。

（四）不得以承诺最低收益、承担投资损失、承诺回购本金、差额收益补足及其他附加条款等债务性方式设立或投资基金。

（五）不得参与不具有控制力的劣后级基金投资。

（六）不得以基金形式（资本运营公司、资产管理公司或专业机构除外）对以下单位进行投资或开展合作：资不抵债、扭亏无望的单位；拖欠职工工资、社会保险及职工集资款的单位；资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏基金管理能力的单位。

（七）不得以担保函、承诺函、安慰函等任何形式为基金业务提供担保。

（八）不得以委托代持方式开展基金投资。

三、建立基金投资监管制度

（一）根据国家有关规定，企业开展基金投资需经相关部门备案或核准的，应在备案或核准后5个工作日内以书面形式报告省国资委。

（二）省国资委对单项基金认缴额超过省属企业本级净资产10%或10亿元（含）以上的基金实行登记制。企业需在实施基金投资前，将基金概况、资金来源、基金规模、投资行业或范围、实施年限等相关材料报省国资委登记。

（三）企业基金投资实施过程中出现以下情况，应及时以书面形式报告省国资委。包括：对基金投资额、资金来源及构成进行较大调整；基金参股、控股比例发生重大变化，并导致控制权转移；基金不能按计划要求完成，合作方严重违约，以及其他损害出资人利益的情况。

（四）省属企业监事会应对企业基金投资进行全过程监督，就掌握的情况及时向省国资委报告，并提出相关意见和建议。

四、加强基金投资决策管理

（一）审慎开展基金投资活动。按照《省属企业投资监督管理办法》要求，制定完善的基金投资决策管理规则，明确决策程序，规范授权行为，建立科学合理的决策体系，防止盲目决策或个人专断。

（二）制定基金投资计划。根据企业发展战略和规划，编制基金投资计划，并纳入年度预算管理。基金投资计划应当包括基金总规模及分项基金规模、当年投资安排、资金来源、投资行业或范围、实施年限等。

（三）严格筛选基金项目。在科学论证的基础上，拟定基金项目投资方案，做好尽职调查或专业评估，并由第三方出具法律意见书或审核意见。

五、强化基金投资过程管控

（一）企业基金投资项目要按规定确定项目负责人，落实项目责任制，审核确定不同级别人员的业务权限，指定专门部门负责具体操作。

（二）企业具有控制力的基金涉及市场化行为的，应按规定以招投标、比价等竞争性方式进行，严禁暗箱操作、以权谋私等行为。

（三）企业要加强基金业务合同管理，除债券、股票等直接获得凭证的投资外，必须签订合法合规的书面合同，合同内容不得含有或隐含损害国有权益的条款。

（四）企业通过基金进行股权投资的，要按规定取得出资证明或股权证明，办理国有产权登记手续，并按投资协议向被投资企业委派产权代表；通过基金进行证券投资的，要按规定取得相应权属证明，明确登记、保管责任，规范转让条件及审批程序。

（五）企业要加强基金的财务管理。规范基金的财务会计核算，对具有控制力的基金，要纳入合并范围；按合同规定拨付资金，及时掌握项目进度和资金使用情况；加强对关联方交易的管理，规范会计核算，严禁通过关联方交易进行利益输送。不断提升基金投资管理财务信息化水平，强化管理会计方法应用，落实内部控制制度，加强管理方法等创新，为基金投资提供更加科学的决策支撑。

（六）企业要加强基金运营管理。建立多部门联动的运营管理体系，采取必要的措施，掌握基金项目运营和财务情况。加强基金运营动态监控，进行经常性分析检查，在发生影响投资安全的情况前，及时研究并采取相应措施，确保资金安全。

（七）企业基金投资退出，原则上要按照“事先约定、市场运作、程序规范、有效监管”要求进行。在章程协议中明确退出方案，建立适时退出机制；充分发挥市场机制作用，严格退出程序，科学评估出资价值，加强有效监管，防止暗箱操作，杜绝国有资产流失。

六、健全基金投资考核评价机制

（一）健全基金投资考核评价制度。在综合考虑基金投资项目实际资金需求、市场收益率、项目风险和收益偶然性等因素的基础上，建立基金进度监测和基金绩效评价体系，对基金投资进度和绩效作出合理评价。

（二）开展基金项目实施后评价管理。对已完成的基金项目，要组织开展项目后评价，查找项目成败原因，总结经验教训，不断提高基金管理水平，并编制基金项目后评价报告。项目后评价报告的内容应当包括项目概况、评价内容、主要变化和问题、原因分析、经验教训、结论和建议、基础数据和评价方法说明等。

七、严肃违规基金投资责任追究

（一）企业基金投资中，存在对明确规定不得投资的项目进行投资、不按规定履行决策程序进行投资、不按规定签订基金投资协议、与基金合作方恶意串通或关联交易不符合市场规则、对应报告事项隐瞒不报、或基金投资负面清单中有关活动等违规行为的，省国资委将责令进行整改，并严肃追究相关责任人的责任。

（二）企业要建立健全基金投资违规损失责任追究制度，对因违反规定出现基金投资损失或损害国有资本权益的，要及时查明原因并追究相关责任人的责任；损失特别重大或情节严重的，省国资委将会同有关方面进行专项调查，并根据国家和我省责任追究办法，严肃追究有关人员责任。

省国资委将根据相关法律法规和省属企业基金投资业务发展需要，结合风险管控要求，出台相关操作指引或调整基金投资负面清单。省属企业要按照通知要求，结合实际情况，落实工作责任，制定配套的基金投资管理制度报省国资委备案。本通知出台前已开展的基金投资业务，要按照通知要求进行规范。

浙江省国资委

2018年3月  日